保险公司的净资产是怎么来的?

2019-07-11 15:57 来源:未知 作者:百人牛牛1
保险公司的净资产是怎么来的?

导读:本文根据经营人身险业务的各家保险公司官方信息披露报告整理汇集制成。

文章末尾对已经公开披露了季度报告的80家保险公司的净资产进行了排名,净资产是保险业从业人员和消费者都不太会注意的数据,但是从中却能看出关键性经营指标。

下面我用一个故事来向你介绍,保险公司净资产的诞生和增长方式。

NO.1 成立

某一年,有A、B、C三家公司决定共同出资成立一家股份制的保险公司。

A公司出资1亿,B和C公司各出资5千万,这家保险公司的注册资本金为2亿元人民币,这两亿元就是公司成立时的净资产。

注:《保险法》规定,设立保险公司,注册资本的最低限额为2亿元人民币。

A、B、C这三家公司就是这家新成立保险公司的股东了。按照出资额,A公司占50%股份,B和C公司各占25%的股份,以后赚钱了,就按股份分配。

由于保险公司受到特殊的监管,2亿元注册资本金必须原封不动的留在公司的账上。那经营费用怎么办呢?

三个股东决定向银行贷款1亿元,用于业务发展。这1亿元就是公司的负债。

资产=净资产+负债

这家公司的资产为3亿元。

NO.2 收入

保险公司用贷款来的1亿元聘请了精算师、管理人员、核保核赔人员、销售人员,又租用了办公场地,开始开发并销售保险产品。

一年下来,共收回保费2亿元,于是产生了收入

NO.3 营业成本、营业利润

收入产生了并不代表这一年公司就赚了钱,还要扣除成本。

保险公司常见的成本有:理赔支出、保单红利支出、手续费和销售人员的佣金等。经计算,一共花去5000万。

利润=收入-成本

2亿-5千万=1亿5千万

这1亿5千万就是卖保险产品的经营所得,叫做营业利润

NO.4 净利润(核心)

假设,公司这一年的经营过程中有一项行为不合规被银保监会开了一张2千万的罚单,这叫做营业外支出

利润总额=营业利润+营业外收入(如政府补贴等)-营业外支出

1亿5千万-2千万=1亿3千万

这些钱是利润总额。

这些钱还不能分配,因为还要缴税,一般是25%的企业所得税

1亿3千万×25%=3250万

这3250万就是要交的税。

净利润=利润总额-税

1亿3千万-3250万=7950万

这些就是这一年这家保险公司净赚的钱,可以用于分配的钱了。

NO.5 分钱

三个股东商量了一下,把其中的950万按出资比例分掉,剩余的7千万留下扩大公司的经营。这叫做留存收益

这时这家保险公司的净资产就发生了变化。

净资产=起初投入的钱+留存收益

起初投入的2亿元+留存收益7千万,净资产增至2亿7千万。

故事结束!

NO.6 结论

对一个家庭来说,净资产是这个家庭的所有资产-负债,剩下的钱=家庭真正的财富。

俗称“家底”。

对一个企业来说,净资产是归属企业所有,真正属于企业自身,可以自由支配的资产。

净资产除了公司成立之初,股东投入的钱以外,后续的增长主要依靠这家公司从保险业务当中赚钱的能力,给股东分配后留存并沉淀在公司内的钱。

NO.7 80家公司净资产排行榜

图片来源:匠之保制作团队

从这张榜单上我们可以清楚的看出80家经营人身险业务的保险公司的家底。

排名第一的中国人寿,净资产已经超过了3千亿元,这么多年行业第一的身份,可谓没少赚钱。

排名前7的均为成立多年的老牌保险公司,也都不是一般的有钱。

值得一提的是排名第12的前海人寿,成立于2012年注册资本金8亿五千万,到2019年1季度净资本已经超过了231亿,成立短短7年时间,净资产成倍的增长,赚钱的速度可见惊人。

而排名第80位的昆仑健康,净资产已经不足两亿。跟银保监会规定的起步2亿元已经渐行渐远。

NO.8 总结

随着经济和互联网技术的不断发展,保险理念的不断普及,购买一份保险产品已经成为一件非常常态的事情。

但在常态的背后,一家保险公司的底层信息依然是需要关注和考究的。匠之保也会在后续的内容中持续更新行业大数据。

致敬:看完此篇文章的你!

 


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